所需材料
1、納稅申報表[期初（1月）、期末（12月）和未經(jīng)審核的企業(yè)所得稅年度申報表及附表；
2、記賬憑證、賬簿；
3、本年度會計報表（資產(chǎn)負債表、損益表）；
4、稅務登記證、代碼證、營業(yè)執(zhí)照、章程復印件；
5、前期中介機構(gòu)所作的納稅審核報告、年度會計報表審核報告、驗資報告；
6、銀行借款合同、租賃合同、購銷合同等重要經(jīng)營合同與協(xié)議；
7、現(xiàn)金盤點表；
8、銀行對賬單；
9、存貨盤點表；
10、固定資產(chǎn)盤點表；
11、全年科目匯總表；
12、往來賬款余額明細表；
13、預提費用及暫估已到發(fā)票的復印件；
14、行駛證復印件；
15、地稅全年分稅種申報的明細表；
企業(yè)所得稅納稅申報期限
⑴ 企業(yè)所得稅分月或者分季預繳。
⑵ 企業(yè)應當自月份或者季度終了之日起15日內(nèi)，向稅務機關(guān)報送預繳企業(yè)所得稅納稅申報表，預繳稅款。
⑶ 企業(yè)應當自年度終了之日起5個月內(nèi)，向稅務機關(guān)報送年度企業(yè)所得稅納稅申報表，并匯算清繳，結(jié)清應繳應退稅款。
⑷ 企業(yè)在報送企業(yè)所得稅納稅申報表時，應當按照規(guī)定附送財務會計報告和其他有關(guān)資料。
⑸ 企業(yè)在年度中間終止經(jīng)營活動的，應當自實際經(jīng)營終止之日起60日內(nèi)，向稅務機關(guān)辦理當期企業(yè)所得稅匯算清繳。企業(yè)應當在辦理注銷登記前，就其清算所得向稅務機關(guān)申報并依法繳納企業(yè)所得稅。
自行申報納稅的申報期限。
⑴ 年所得12萬元以上的納稅人，在納稅年度終了后3個月內(nèi)向主管稅務機關(guān)辦理納稅申報。
⑵ 個體工商戶和個人獨資、合伙企業(yè)投資者取得的生產(chǎn)、經(jīng)營所得應納的稅款，分月預繳的，納稅人在每月終了后7日內(nèi)辦理納稅申報；分季預繳的，納稅人在每個季度終了后7日內(nèi)辦理納稅申報；納稅年度終了后，納稅人在3個月內(nèi)進行匯算清繳。
⑶ 納稅人年終一次性取得對企事業(yè)單位的承包經(jīng)營、承租經(jīng)營所得的，自取得所得之日起30日內(nèi)辦理納稅申報；在1個納稅年度內(nèi)分次取得承包經(jīng)營、承租經(jīng)營所得的，在每次取得所得后的次月7日內(nèi)申報預繳，納稅年度終了后3個月內(nèi)匯算清繳。
⑷ 從中國境外取得所得的納稅人，在納稅年度終了后30日內(nèi)向中國境內(nèi)主管稅務機關(guān)辦理納稅申報。
⑸ 除以上規(guī)定的情形外，納稅人取得其他各項所得須申報納稅的在取得所得的次月7日內(nèi)向主管稅務機關(guān)辦理納稅申報。
⑹ 納稅人不能按照規(guī)定的期限辦理納稅申報，需要延期的，按照《稅收征管法》第二十七條和《稅收征管法實施細則》第三十七條的規(guī)定辦理。
代扣代繳申報期限。
⑴ 扣繳義務人每月所扣的稅款，應當在次月7日內(nèi)繳入國庫，并向主管稅務機關(guān)報送《扣繳個人所得稅報告表》、代扣代收稅款憑證和包括每一納稅人姓名、單位、職務、收入、稅款等內(nèi)容的支付個人收入明細表以及稅務機關(guān)要求報送的其他有關(guān)資料。
⑵ 扣繳義務人違反上述規(guī)定不報送或者報送虛假納稅資料的，一經(jīng)查實，其未在支付個人收入明細表中反映的向個人支付的款項，在計算扣繳義務人應納稅所得額時不得作為成本費用扣除。
⑷ 扣繳義務人因有特殊困難不能按期報送《扣繳個人所得稅報告表》及其他有關(guān)資料的，經(jīng)縣級稅務機關(guān)批準，可以延期申報。
城市維護建設稅、教育費附加
